现金流量与资金流量的差异

现金流量表的示例

现金流量和资金流量之间的差异在会计中很明显。用最简单的术语来说,当现金流入(流出)进出企业时,现金流就会发生。另一方面,资金流动是指企业在前一年与当前财务状况之间的财务状况发生变化。

然后,“现金流量”一词是指现金流量表。现金流量表通常用于在会计中解释这一点。它显示并解释了具体现金或任何类似现金资产的流入和流出。来自任何管理,投资和其他融资活动的现金流量是现金流量的一部分。

“资金流”一词有两个不同的定义 - 一个用于会计,一个用于投资。在会计中,它是指用于解释会计年度之间财务状况变化的陈述。在投资方面,投资者(甚至市场营销分析师)会监控经济体不同部门的资金流动情况。

简单来说,现金流量是解释企业现金流入和流出的最多报告,而资金流量则是指先前和当前的报告相结合以解释任何变化或差异。

是什么让现金流与资金流不同?

现金周转 和资金流量是会计中常见的术语。这些都是用于会计的术语,但它们的相似之处就在那里。首先,让我们了解现金流。

现金周转 是指在一段时间内流入和流出您的业务的任何现金或类似现金的资产,例如一个月,四分之一左右。另一方面,资金流量是不同金融资产的净额,包括流入和流出您业务的现金。

资金流动 通常每月或每三个月计算一次。当你有任何业务时,似乎只有现金流出。但是,当使用所有可用记录分析数据时,现金流入也将很明显。在一个企业中,总是存在双重现金流,无论它有多大或多小,而重要的是要知道资金流不包括应该支付给您的企业但尚未支付的资金。 。

来自为您的商品或服务付款的客户或客户的现金被视为现金流入。但是,如果您的客户和客户在购买时不直接付款,那么您的一些现金流入将来自您收取应收账款时。

您用于支付业务费用的现金(如租金,贷款和税金)将作为现金流出。现金流有点像代表您业务的支票账户的图像。如果流入量高于流出量,那么您的业务正在经历“正现金流状况”。这意味着您手头有足够的现金来支付。但是,如果流出量高于流入量,那么您的业务处于“负现金流状况”。这意味着您有被透支的风险。当发生这种情况时,您必须找到其他临时现金来源来处理您的所有透支。这就是为什么新奇企业通常需要营运资金 - 以解决任何和所有现金流量不足的原因。

现金周转 对企业来说非常重要。这是因为当现金短缺并且没有备份时,您的新业务最终可能会失败。如果您的业务资金不足,那么您无需谈论任何业务,因此双向现金流非常重要。

资金流动 涉及并测量流出和流入,而不考虑特定基金的表现。净流入是创造经理用于投资的额外现金的流入。从理论上讲,这就产生了对股票和债券的需求,股票和债券是企业的安全形式。

在投资方面,负责监督资金流动的人是市场分析师和投资者。他们跟踪这一点,以便能够确定投资者在特定类别或部门资产或整个市场中的态度。

资金流动的唯一焦点是现金流动。它显示了现金资金流入和流出后的净流动。流入和流出的变动可以包括向投资者支付的任何款项以及对企业,商品和服务的任何付款。

现金流量与资金流量的共同差异

现金流和资金流之间的差异是前者更具体和最新,而后者更抽象,不仅处理最近的数据。

差异在于 现金周转 资金流动
定义 在一定时间内流入和流出企业的现金。

该时间段可以是每月,每季度或按业务要求。

在不同会计年度的业务中发生的财务变化。

通常,在前一年和当前年份之间分析变化。

准备声明的目的 解释为什么在一定时期的开始和结束时存在现金流动的原因。 解释为什么从去年到今年出现了财务变化。
会计报表的基础 基于现金 基于应计
如何分析 分析现金计划。

短期分析。

分析财务规划。

长期分析。

什么是通常披露的 任何和所有现金流入。

任何和所有现金流出。

资金来源。

资金使用的地方(申请)。

其他差异

  • 从指定期间的开始和结束日期开始显示现金余额和银行结余的任何变化的声明,然后是指现金流量。但是,您做出的陈述表明财务状况从一年到另一年的差异;你指的是资金流。
  • 分析现金流意味着您正在分析您的业务产生现金的效率。另一方面,当您分析资金流量时,这意味着您正在检查您的企业使用营运资金的效率。
  • 对现金流量作出陈述有利于短期财务分析,同时对资金流动作出陈述有利于长期财务分析。
  • 在发表现金流量表时,它将包括现金和类似现金资产的所有期初和期末余额。在为资金流动作出声明时,您不必包括现金和现金资产的所有期初和期末余额。
  • 现金流是指流入和流出业务的所有现金,而资金流则显示资金的来源和使用。
  • 在作现金流量表时,它包含现金期初余额,现金期末余额和任何现金等价物。在为资金流动作出声明时,它不包含现金和任何现金等价物的期初余额。
  • 现金流量表是财务报表的一部分,而资金流量表则不是。

摘要

现金流和资金流都非常有用,特别是在分析您的业务中的现金和资金及其头寸时。两者都允许您利用财务报表提前计划您的业务的流动性和偿付能力。

每当客户和客户支付商品和服务,甚至资产和投资时,企业都会获得现金流入。但是,企业还在以贷款,租金,员工工资和其他此类费用的形式为企业付款时处理现金流出。所有这些流入和流出都是指企业的现金流。一个成功的企业是一个拥有更多现金流入而不是流出的企业。

另一方面,资金流量是一个用于会计和投资的术语。会计师使用这个术语来指代公司的营运资金从上一年到现在的一个变化。资金流动表中的大量信息在现金流量表中进行了总结。

然而,如今,资金流动更常用于投资。在考虑资金流动时,投资者将能够确定他们对不同资产类别或整个市场的反应。如果资金流动良好,那么投资者将对经济有更积极的看法。